Finanzen im Griff: Wie Selbständige private und geschäftliche Geldströmesauber trennen
Selbständige erleben ihre Einnahmen und Ausgaben ganz anders als etwa Beschäftigte mit festem Gehalt: Schwankende Umsätze und Steuervorauszahlungen kommen auf laufende private Kosten wie Miete, Versicherungen, Einkäufe für den täglichen Bedarf. Fehlt hier eine klare Struktur, so können die Geldströme ineinander übergehen, und zwar nicht nur in der täglichen Buchführung, sondern auch in der Steuerplanung und dem Überblick über die eigene finanzielle Situation.
Private und geschäftliche Konten trennen
Wenn alles über ein Konto abgewickelt wird, laufen bei Selbständigen dieverschiedenen Zahlungsströme schnell durcheinander. Ein separates Geschäftskonto schafft die Basis dafür, dass betriebliche Einnahmen und Ausgaben gebündelt sichtbar werden und sich besser auswerten lassen, sei es für die Buchführung, die Steuererklärung, die Bank. Ein eigenes Geschäftskonto ist zwarnicht in jedem Fall rechtlich vorgeschrieben, die Trennung hilft aber, die Aufzeichnungen nach den Anforderungen des Einkommensteuergesetzes und derAbgabenordnung sauber zu führen. Da regelmäßig Kontoauszüge vorzulegen sind,zeigt dieses Konto nur geschäftliche Bewegungen und gewährt keinen Einblick inprivate Zahlungen. Das reduziert den Aufwand für die Auswertung und verbessert die Nachvollziehbarkeit der Buchführung.
In der Praxis haben Selbstständige zudem ein Konto für Rücklagen. Von den monatlichen Geschäftseinnahmen gehen Beträge für Steuern, Versicherungen undeinen Notgroschen für drei bis vier Monatsfixkosten ab, und es entsteht ein Puffer, der hilft, Auftragsschwankungen oder verspätete Zahlungen abzufedern, bevor gleich auf die privaten Reserven zugegriffen werden muss.
Geldströme steuern: Privatentnahme, Rücklagen, Liquidität
Sind die Konten getrennt, ist es sehr einfach, ein System für die Geldströme zu entwickeln, ein bewährtes System ist es, sich ein festes Unternehmergehalt zu definieren und dies regelmäßig als Privatentnahme vom Geschäftskonto auf das Privatkonto zu überweisen. So verbleiben auf dem Geschäftskonto Mittel für betriebliche Ausgaben, laufende Verbindlichkeiten und geplante Investitionen, während private Ausgaben ausschließlich über das Privatkonto laufen.
Zu dieser Struktur kann eine einfache Liquiditätsplanung ergänzt werden, die mitdem aktuellen Bestand an liquiden Mitteln beginnt und dann pro Zeitperiode erwartete Einzahlungen und Auszahlungen erfasst. Engpässe lassen sich so schnell erkennen, und es kann geprüft werden, ob Maßnahmen erforderlich sind, wie schnellere Rechnungsstellung, konsequentes Mahnen oder das Verschieben freiwilliger Ausgaben. Wenn Unternehmen größer oder die Finanzthemen komplizierter werden, gewinnen standardisierte Analyseverfahren an Bedeutung, über die zum Beispiel die DIN 77230 für Privathaushalte und die DIN 77235 für Selbstständige und kleine Unternehmen strukturierte Abläufe bereitstellen, um Finanzrisiken, Liquidität und Vorsorge nach bestimmten Kriterien zu bewerten. Solche Verfahren nutzen meist auch zertifizierte Fachleute, denn bei der Suche und Auswahl eines Finanzberaters sind neben der Qualifikation auch die Arbeit mit anerkannten Standards und transparente Vergütungsmodelle entscheidend.
Routinen für mehr finanzielle Stabilität
Unabhängig von der Unternehmensgröße helfen feste Routinen, die Trennung von privaten und geschäftlichen Geldströmen dauerhaft zu verankern. Dazu gehört mindestens ein regelmäßiger „Finanztermin“, zu dem die Liquiditätsübersicht aktualisiert, offene Rechnungen überblickt und gegebenenfalls Daueraufträge für Privatentnahme und Rücklagen angepasst werden. Auch einfache Kennzahlen wieder durchschnittliche monatliche Überschuss oder die Reichweite der vorhandenen Liquiditätsreserve in Monaten liefern schnell einen Überblick über die aktuelle Lage. Durch klare Kontostrukturen, nachvollziehbare Geldflüsse und transparente Auswertungen lassen sich im Gründungsprozess die Grundlagen legen für spätere Entscheidungen zu Investitionen, Wachstum oder zur Zusammenarbeit mit Kreditinstituten, und auf dieser Basis auch Buchhaltung, Steuerberatung und gegebenenfalls weitergehende Finanzberatung besser koordinieren, so dass privateund geschäftliche Ziele nicht zufällig aufeinander abgestimmt werden, sondern gemeinsam geplant.
