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11.02.2024 - Zul. bearbeitet: 11.02.2024
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Kapitalertragssteuer (KapESt) - Freibetrag & Steuererklärung

Die Kapitalertragssteuer (KapESt) betrifft jeden, der Einkünfte aus Kapitalvermögen erzielt.

Doch was genau versteht man unter dieser Steuer und wie können Sie den Freibetrag sowie die Steuerklärung optimal nutzen?

Was ist die Kapitalertragssteuer?

Die Kapitalertragssteuer ist eine Form der Einkommenssteuer, die auf Einkünfte aus Kapitalvermögen erhoben wird. Dazu zählen Zinsen, Dividenden und Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren. In Deutschland beträgt der Steuersatz für die Kapitalertragssteuer 25 % plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Die Kapitalertragssteuer wird direkt an der Quelle, also von der Bank oder dem Kreditinstitut, abgeführt.

Der Sparer-Pauschbetrag: Nutzen Sie Ihren Freibetrag

Jeder Steuerpflichtige in Deutschland hat Anspruch auf den sogenannten Sparer-Pauschbetrag. Dieser Freibetrag liegt bei 801 Euro für Alleinstehende und 1.602 Euro für gemeinsam veranlagte Ehepaare. Bis zu dieser Grenze sind Ihre Kapitalerträge also steuerfrei. Um den Sparer-Pauschbetrag in Anspruch zu nehmen, müssen Sie einen Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank einreichen. Liegen Ihre Kapitalerträge über dem Freibetrag, wird die Kapitalertragssteuer automatisch abgeführt. Sie haben jedoch die Möglichkeit, die Steuerschuld über die Einkommenssteuererklärung geltend zu machen, wenn dies für Sie günstiger sein sollte.

Kapitalertragssteuer in der Steuererklärung

Obwohl die Kapitalertragssteuer direkt an der Quelle abgeführt wird, kann es sinnvoll sein, Kapitalerträge in der Steuererklärung anzugeben. Dies gilt insbesondere, wenn Sie Verluste aus Kapitalvermögen geltend machen möchten oder Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt. In solchen Fällen können Sie durch die Angabe Ihrer Kapitalerträge und der bereits abgeführten Kapitalertragssteuer eine teilweise oder vollständige Rückerstattung erreichen.

Verlustverrechnung

Haben Sie Verluste aus Kapitalvermögen erlitten, können diese mit Gewinnen aus dem gleichen Kalenderjahr verrechnet werden. Verbleiben nach der Verrechnung immer noch Verluste, dürfen diese in das nächste Jahr übertragen und mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden. Wichtig ist, dass Verluste aus Aktienverkäufen nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnet werden dürfen.

Anlage KAP

Für die Einkünfte aus Kapitalvermögen gibt es im Rahmen der Steuererklärung die Anlage KAP. Hier tragen Sie alle relevanten Informationen zu Ihren Kapitalerträgen ein. Achten Sie darauf, alle Belege und Dokumente, wie zum Beispiel die Steuerbescheinigung Ihrer Bank, sorgfältig aufzubewahren und bei Bedarf Ihrer Steuererklärung beizufügen.

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Fazit

Die Kapitalertragssteuer ist ein wichtiger Bestandteil der deutschen Steuerlandschaft. Sie sollten Ihren Sparer-Pauschbetrag voll ausschöpfen und in der Steuererklärung eventuelle Verluste oder einen niedrigeren persönlichen Steuersatz geltend machen, um eine optimale Steuerersparnis zu erzielen. Durch die richtige Handhabung und Dokumentation können Sie sicherstellen, dass Sie Ihre Kapitalerträge effizient versteuern und eventuelle Steuervorteile wahrnehmen.

Für eine genauere Beratung und individuelle Fragen sollten Sie einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt konsultieren. Informationen zum Thema finden Sie auch auf offiziellen Seiten wie Bundeszentralamt für Steuern oder Bundesministerium der Finanzen. ).

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