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10.02.2024 - Zul. bearbeitet: 10.02.2024
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Freiberufler Steuern - Steuerarten, Regeln & Steuern sparen

Sind Sie freiberuflich tätig, müssen Sie verschiedene Steuerarten beachten und die Regeln dazu kennen, um erfolgreich Steuern zu sparen.

Was sind die Hauptsteuerarten für Freiberufler?

Freiberufler müssen insbesondere drei Steuerarten im Blick behalten: die Einkommensteuer, die Umsatzsteuer und die Gewerbesteuer. Während die Gewerbesteuer für echte Freiberufler nicht anfällt, sind die Regelungen zur Einkommen- und Umsatzsteuer essentiell.

Einkommensteuer

Die Einkommensteuer ist für alle Personen, die in Deutschland Einkünfte erzielen, relevant. Als Freiberufler geben Sie Ihre Einnahmen in der Anlage S zur Einkommensteuererklärung an. Hierfür ist es wichtig, eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) zu führen, bei der die Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenübergestellt werden. Das Ergebnis bildet Ihre steuerpflichtige Einkunft.

Umsatzsteuer

Bezüglich der Umsatzsteuer, auch Mehrwertsteuer genannt, müssen Freiberufler in der Regel 19% des Umsatzes an das Finanzamt abführen. Es gibt allerdings eine Kleinunternehmerregelung, wonach Freiberufler, deren Umsatz im Vorjahr 22.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 50.000 Euro bleiben wird, von der Umsatzsteuer befreit sein können.

Regeln, die Freiberufler beachten sollten

Kleinunternehmerregelung

Wenn Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen möchten, müssen Sie dies dem Finanzamt anzeigen. Beachten Sie, dass Sie dadurch zwar keine Umsatzsteuer abführen müssen, gleichzeitig jedoch auch keinen Vorsteuerabzug geltend machen können.

Steuervorauszahlungen

Freiberufler müssen oft, basierend auf dem Gewinn des Vorjahres, quartalsweise Steuervorauszahlungen ans Finanzamt leisten. Diese Vorauszahlungen werden auf die Einkommensteuer- und gegebenenfalls Gewerbesteuerschuld des laufenden Jahres angerechnet.

Buchführung

Eine ordentliche Buchführung ist für Freiberufler essenziell, um den Überblick über Betriebseinnahmen und -ausgaben zu behalten und die steuerrechtlichen Pflichten zu erfüllen. Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist hierbei das gebräuchlichste Verfahren.

Wie können Freiberufler Steuern sparen?

Betriebsausgaben richtig absetzen

Einer der effektivsten Wege, um Steuern zu sparen, besteht darin, alle betrieblichen Ausgaben konsequent zu dokumentieren und als Betriebsausgaben geltend zu machen. Dazu zählen Büromaterial, Fahrtkosten, Fortbildungen, aber auch anteilige Mieten, wenn zu Hause gearbeitet wird.

Vorsorgeaufwendungen

Versicherungsbeiträge, zum Beispiel für eine Berufsunfähigkeitsversicherung oder eine private Altersvorsorge, sind in bestimmten Grenzen als Vorsorgeaufwendungen absetzbar und können die Steuerlast mindern.

Steuerfreibeträge nutzen

Es lohnt sich, die Inanspruchnahme verschiedener Freibeträge zu prüfen. Beispielsweise der Sparer-Pauschbetrag oder der Grundfreibetrag im Rahmen der Einkommensteuer.

Elektronische Rechnungen

Die elektronische Rechnungsstellung und Archivierung kann nicht nur Zeit, sondern auch Kosten sparen und somit indirekt die Steuerlast mindern.

Steuerberater

Nicht zu unterschätzen ist der Nutzen eines Steuerberaters. Dieser kennt oft Steuersparpotenziale, an die man selbst nicht gedacht hätte, und hilft bei der korrekten Abwicklung der steuerlichen Pflichten.

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Fazit

Das Thema Steuern kann für Freiberufler komplex und herausfordernd sein. Die gute Nachricht ist jedoch, dass es zahlreiche Möglichkeiten gibt, legal Steuern zu sparen. Wesentlich dabei ist, sich regelmäßig zu informieren, die Buchführung sorgfältig zu pflegen und gegebenenfalls professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen. Dadurch können Sie sicherstellen, dass Sie Ihre steuerlichen Verpflichtungen korrekt erfüllen und gleichzeitig Ihre Steuerlast optimieren.

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