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belegFuchs Redaktion
25.01.2024 - Zul. bearbeitet: 25.01.2024
Eine Frau wirft eine Münze in ein Sparschwein
Buchhaltung

Das können Sie als Selbstständiger absetzen

In Deutschland bietet das Steuerrecht Selbstständigen zahlreiche Möglichkeiten, Ausgaben steuerlich geltend zu machen und dadurch die Steuerlast zu mindern.

Um diese Vorteile optimal zu nutzen, ist es wichtig, sich mit den entsprechenden Regelungen vertraut zu machen. Dieser Artikel soll einen Überblick über die verschiedenen Absetzungsmöglichkeiten geben, die Selbstständige in Deutschland nutzen können.

Betriebsausgaben – Das Fundament der Steuerersparnis

Betriebsausgaben sind alle Ausgaben, die durch den Betrieb veranlasst sind. Diese mindern den Gewinn und somit die Steuerlast. Typische Beispiele sind:

  • Büromaterial und Fachliteratur: Alles, was für das tägliche Geschäft benötigt wird, wie Büromaterial, Fachbücher oder Fachzeitschriften, kann abgesetzt werden.
  • Fahrzeugkosten: Kosten für ein betrieblich genutztes Fahrzeug, inklusive Benzin, Reparaturen und Versicherung, können geltend gemacht werden. Bei gemischter Nutzung muss der betriebliche Anteil nachgewiesen oder glaubhaft gemacht werden.
  • Miete und Nebenkosten für das Büro: Mieten Sie Räume für Ihre geschäftliche Tätigkeit, können Sie diese Kosten absetzen. Dies gilt auch für ein häusliches Arbeitszimmer, sofern dieses den Mittelpunkt Ihrer gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit darstellt.
  • Telekommunikationskosten: Telefon- und Internetkosten sind absetzbar, allerdings nur der berufliche Anteil.

Abschreibungen (AfA)

Anschaffungen für den Betrieb, die über einen längeren Zeitraum genutzt werden, wie Computer, Büromöbel oder Maschinen, können nicht sofort vollständig abgesetzt werden. Sie werden über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Absetzung für Abnutzung (AfA) verteilt die Anschaffungskosten auf mehrere Jahre.

Reisekosten

Geschäftsreisen sind ein weiterer wichtiger Punkt. Folgende Kosten können abgesetzt werden:

  • Fahrtkosten: Hier können entweder die tatsächlichen Kosten oder eine Kilometerpauschale angesetzt werden.
  • Verpflegungsmehraufwendungen: Bei mehrtägigen Geschäftsreisen können Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen angesetzt werden.
  • Übernachtungskosten: Tatsächlich entstandene Übernachtungskosten können in voller Höhe abgesetzt werden.
  • Nebenkosten: Dazu zählen beispielsweise Gebühren für Gepäckaufbewahrung oder Telefonate.

Weiterbildungskosten

Aufwendungen für die eigene berufliche Weiterbildung, die der Erhaltung und Verbesserung der beruflichen Fähigkeiten dienen, können als Betriebsausgaben abgesetzt werden. Dazu zählen beispielsweise Seminargebühren, Reisekosten oder Kosten für Fachliteratur.

Versicherungen

Bestimmte Versicherungen, die in direktem Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit stehen, sind ebenfalls absetzbar. Dazu gehören beispielsweise Berufshaftpflichtversicherungen oder Rechtsschutzversicherungen für den beruflichen Bereich.

Kranken- und Pflegeversicherung

Ein wichtiger Punkt für Selbstständige ist auch die Absetzbarkeit von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen. Diese können als Sonderausgaben geltend gemacht werden, allerdings gibt es hierbei Höchstgrenzen.

Geschenke und Bewirtungskosten

Geschenke an Geschäftspartner können bis zu einem Wert von 35 Euro netto pro Jahr und Empfänger abgesetzt werden. Bei der Bewirtung von Geschäftspartnern können 70% der angemessenen Aufwendungen als Betriebsausgaben abgezogen werden.

Umsatzsteuer und Vorsteuer

Als selbstständiger Unternehmer sind Sie in der Regel umsatzsteuerpflichtig. Die Umsatzsteuer, die Sie Ihren Kunden berechnen, müssen Sie an das Finanzamt abführen. Gleichzeitig können Sie die Vorsteuer, also die Umsatzsteuer, die Ihnen selbst in Rechnung gestellt wurde, vom Finanzamt zurückfordern.

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Fazit

Die Möglichkeiten der Steuerersparnis für Selbstständige in Deutschland sind vielfältig und können einen erheblichen Einfluss auf die finanzielle Situation haben. Wichtig ist, dass alle Ausgaben gut dokumentiert und nachgewiesen werden können. Bei Unsicherheiten oder komplexen Sachverhalten ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren. Durch eine optimierte Steuergestaltung können Selbstständige ihre finanzielle Last spürbar reduzieren und ihre betriebliche Effizienz steigern.

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